यह ईपीएस की गणना का शायद सबसे सरल संस्करण है। जब कंपनियों का उनके वित्तीय विवरणों में विश्लेषण किया जाता है, तो बुनियादी ईपीएस (basic EPS) और डाईलुटेड ईपीएस (diluted EPS) देखना आम है। इन मेट्रिक्स का उपयोग उन कंपनियों में किया जाता है जिनकी वित्तीय संरचना जटिल होती है।
बुनियादी ईपीएस = (शुद्ध आय - पसंदीदा लाभांश) / शेयरों की औसत संख्या Basic EPS = (Net income - Preferred dividends) / Average number of shares. |
बुनियादी ईपीएस की गणना कंपनियों द्वारा जारी पसंदीदा शेयरों के लाभांश को ध्यान में रखती है।
पसंदीदा शेयर आम शेयरों के समान एक जटिल वित्तीय उपकरण हैं, लेकिन कुछ प्रमुख अंतरों के साथ जो इस परिसंपत्ति के जोखिम को बढ़ाते हैं:
✔️ मत देने का कोई अधिकार नहीं
✔️ सामान्य शेयरों पर लाभांश के भुगतान में प्राथमिकता
✔️ कंपनी के परिसमापन के मामले में, सामान्य शेयरों पर उनकी प्राथमिकता होती है, लेकिन बांड या अन्य दायित्वों के भुगतान के अधीन होते हैं।
सामान्य शेयरों पर लाभांश के भुगतान में इस प्राथमिकता को मूल ईपीएस की गणना में ध्यान में रखा जाता है। हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि सभी कंपनियों के पास पसंदीदा स्टॉक नहीं है, ऐसे में इस शब्द को समीकरण से हटाया जा सकता है।
▶ डाईलुटेड ईपीएस (Diluted EPS) की गणना
डाईलुटेड ईपीएस (diluted EPS) (प्रति शेयर डाईलुटेड आय) कंपनी के शेयरों में होने वाले कमजोर पड़ने को ध्यान में रखता है, जब जटिल उपकरण निष्पादित होते हैं जो ईपीएस की गणना को प्रभावित करते हैं, मुख्य रूप से:
परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक
डाईलुटेड ईपीएस = शुद्ध लाभ / (शेयरों की संख्या का औसत + रूपांतरण के परिणामस्वरूप नए शेयर)
परिवर्तनीय ऋण
डाईलुटेड ईपीएस = (शुद्ध लाभ - पसंदीदा लाभांश + ब्याज (1-कर दर)) / (शेयरों की औसत संख्या + रूपांतरण के परिणामस्वरूप नए शेयर)
स्टॉक विकल्प और वारंट का रूपांतरण
डाईलुटेड ईपीएस = (शुद्ध लाभ - पसंदीदा लाभांश) / (शेयरों की संख्या का औसत + रूपांतरण के परिणामस्वरूप नए शेयर)
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि डाईलुटेड EPS कभी भी मूल EPS से अधिक नहीं हो सकता है। ऐसी स्थिति में, डाईलुटेड EPS मूल EPS के साथ मेल खाएगा।
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कंपनियों के पास प्रति शेयर अपनी आय में सुधार करने के दो बुनियादी तरीके हैं:
✔️अपना लाभ बढ़ाएँ
✔️ अपने शेयरों की संख्या कम करें
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कुछ कंपनियां शेयरधारक को स्प्लिट डिविडेंड फॉर्मूला के साथ पारिश्रमिक देती हैं। इस फॉर्मूले में नई प्रतिभूतियां जारी करना शामिल है जो प्रति शेयर आय को कम करती है, जैसा कि पिछले खंड में बताया गया है।
शेयरों की संख्या बढ़ाकर ये कंपनियां अपने ईपीएस को कम करती हैं।
नकारात्मक ईपीएस क्या है?
शेयर बाजार पर एक नकारात्मक ईपीएस का मतलब है, कि कंपनी का मुनाफा नकारात्मक रहा है। दूसरे शब्दों में, एक निश्चित अवधि में कंपनी ने प्रति शेयर आय के बजाय प्रति शेयर नुकसान उत्पन्न किया है।
लाभांश और प्रति शेयर आय के बीच अंतर - ईपीएस क्या है?
वित्त और लाभांश के प्रति शेयर आय के बीच मुख्य अंतर यह है कि लाभांश में कंपनी शेयरधारकों के बीच संसाधनों को वितरित करती है, इस प्रक्रिया में कंपनी के मूल्य को कम करती है।
प्रति शेयर लाभ उस लाभ का प्रतिशत दर्शाता है जो प्रत्येक शेयरधारक से मेल खाता है, लेकिन यह लाभ वितरित नहीं किया जाता है।
हालांकि यह ईपीएस वितरित नहीं किया गया है, यह उत्पन्न धन का हिस्सा है जो उस सुरक्षा के लिए मूल्य जोड़ता है जो निवेशक के पास है।
EPS In Share Market के फायदे और नुकसान
एक निश्चित कंपनी के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए ईपीएस इतनी व्यापक रूप से उपयोग की जाने वाली मेट्रिक क्यों है, इसके अलग-अलग कारण हैं।
❶ यह एक निश्चित कंपनी के प्रक्षेपवक्र का विश्लेषण करने के लिए एक उत्कृष्ट उपकरण है। अंत में, किसी कंपनी के प्रबंधकों का मुख्य उद्देश्य अपने शेयरधारकों को मूल्य प्रदान करना है, और इसलिए, प्रबंधन निकायों का मुख्य उद्देश्य प्रति शेयर आय बढ़ाना है।
❷ इसके अलावा, इसे अक्सर एक निश्चित क्षेत्र में कंपनियों के ब्रह्मांड को कम करने के लिए एक फिल्टर के रूप में उपयोग किया जाता है, और केवल उन पर विचार किया जाता है जो अपने संसाधनों का सर्वोत्तम प्रबंधन करते हैं।
❸ इसका उपयोग किसी कंपनी के लिए प्रवेश और/या निकास संकेत के रूप में किया जा सकता है। आम तौर पर, यह तकनीक उन व्यापारियों के उद्देश्य से होती है जो निर्णय लेने के लिए किसी कंपनी के परिणामों की प्रस्तुति जैसी घटनाओं की तलाश करते हैं।
❹ अंत में, एक ही क्षेत्र में कंपनियों की तुलना करने के लिए BPA का उपयोग करना और यह पता लगाना भी आम है कि वह कौन सा है जिसने एक निश्चित अवधि में अपने संसाधनों का सर्वोत्तम प्रबंधन किया है। प्रति शेयर की कीमत को आमतौर पर ईपीएस द्वारा विभाजित किया जाता है, जो प्रति (मूल्य से कमाई) प्राप्त करता है।
हालाँकि, इसकी कमियाँ भी हैं।
❶ EPS कंपनी के आकार को ध्यान में नहीं रखता है
❷ EPS व्यवसाय के विविधीकरण को ध्यान में नहीं रखता है: भौगोलिक, आपूर्तिकर्ताओं पर निर्भरता, ग्राहकों पर निर्भरता...
❸ यह एक स्थिर आंकड़ा है।
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वेबट्रेडर खोलें EPS के अनुसार कंपनी की रैंकिंग
NASDAQ, DAX सूचकांक और डोव जोंस कंपनियों की प्रति शेयर आय रैंकिंग
निम्न तालिकाएँ विश्व के कुछ सबसे लोकप्रिय सूचकांक में 5 सर्वश्रेष्ठ और सबसे खराब कंपनियाँ दिखाती हैं।
14 मार्च 2022 तक tradingview.com से प्राप्त डेटा का उपयोग किया गया है।
NASDAQ 100 में 5 सबसे ज़्यादा और सबसे कम EPS कंपनियां
DAX सूचकांक में 5 सबसे ज़्यादा और सबसे कम EPS कंपनियां
डोव जोंस में 5 सबसे ज़्यादा और सबसे कम EPS कंपनियां
आपको यह ध्यान रखना चाहिए कि EPS सिर्फ एक संकेतक है, जो निवेशकों और व्यापारियों को उनके निवेश निर्णयों में मदद कर सकता है। हालांकि, यह विचार करने वाला एकमात्र संकेतक नहीं है।
किसी भी निवेश निर्णय से पहले अपना खुद का शोध करना और अपने वित्तीय सलाहकार से पुष्टि करना महत्वपूर्ण है कि आप निवेश प्रक्रिया में शामिल जोखिम को स्वीकार कर सकते हैं।
EPS Meaning In Stock Market - निष्कर्ष
वित्त में प्रति शेयर आय कंपनी के स्टॉक पर मौलिक विश्लेषण करने के लिए एक बुनियादी अवधारणा है।
यह लाभप्रदता का एक संकेतक है, जिसे आम तौर पर वार्षिक और/या त्रैमासिक आधार पर गणना की जाती है और व्यापक रूप से दुनिया भर के व्यापारियों और निवेशकों द्वारा अनुसरण किया जाता है, जो त्रैमासिक और/या वार्षिक कंपनी परिणाम प्रस्तुति सीजन के दौरान अधिक प्रासंगिक हो जाता है।
यह एक शक्तिशाली उपकरण है जिसका उपयोग फ़िल्टर के रूप में मूल्यों का चयन करने, किसी कंपनी के विकास की तुलना करने, किसी क्षेत्र के भीतर कंपनियों की तुलना करने, या एक निश्चित मूल्य में प्रवेश करने और/या बाहर निकलने के संकेतों के रूप में किया जा सकता है।
इन सबके अलावा, EPS in Hindi की गणना PE अनुपात (मूल्य से कमाई) की गणना के लिए आवश्यक मापदंडों में से एक है, जिसमें शेयर की कीमत को उसके ईपीएस से विभाजित करना शामिल है।
अंत में, इस सूचक की प्रवृत्ति का शेयर बाजार पर शेयरों के विकास के साथ एक मजबूत संबंध होता है: यदि ईपीएस बढ़ता है, तो शेयरों की लाभप्रदता बढ़ती है, जो संभावित निवेशकों के हित में वृद्धि करती है, जबकि, अगर यह घट जाती है , स्टॉक मूल्य खो देते हैं।
अंत में, यदि आप विभिन्न शेयरों के ईपीएस का विश्लेषण करने के बाद उनमें से किसी में निवेश करना चाहते हैं, तो Admirals में हम आपको वह सब कुछ प्रदान करते हैं जो आपको चाहिए।
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इस लेख में दिया गया तथ्य को वित्तीय साधनों में किसी भी लेनदेन के लिए निवेश सलाह, निवेश अनुशंसाएं, प्रस्ताव या अनुशंसा के रूप में समझा नहीं जाना चाहिए। कृपया ध्यान दें कि इस तरह का ट्रेडिंग विश्लेषण किसी भी वर्तमान या भविष्य के प्रदर्शन के लिए एक विश्वसनीय संकेतक नहीं है, क्योंकि समय के साथ परिस्थितियां बदल सकती हैं। कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले, आपको इस विषय से सम्बंधित जोखिमों को समझने के लिए स्वतंत्र वित्तीय सलाहकारों से सलाह लेनी चाहिए।
